Jeśli istniał tzw. zakład podatkowy. Taki obowiązek istnieje zawsze, gdy prowadziliśmy w Niemczech prace na tyle długo lub w tak „ukorzeniony” sposób, iż powstał tam tzw. zakład podatkowy – np. jeżeli posiadamy w Niemczech biuro lub wykonywaliśmy prace budowlane w jednej lokalizacji na rzecz tego samego podmiotu przez ponad 12 miesięcy. Na terenie Niemiec obowiązuje od 2008 roku specjalny numer identyfikacji podatkowej i jest on odpowiednikiem polskiego numeru PESEL. Potrzebny będzie on do rozliczenia z tamtejszym urzędem skarbowym, dlatego przed wyjazdem do pracy warto dowiedzieć się o nim czegoś więcej. Sprawdź, czym jest numer identyfikacji podatkowej w Niemczech, do czego jest potrzebny, oraz jak go zdobyć Jak zmienić klasę podatkową w Niemczech? Klasy podatkowe w Niemczech warunkują nie tylko obowiązek złożenia deklaracji podatkowej do urzędu skarbowego, ale również ogólną wysokość podatku jaki należy odprowadzić do urzędu skarbowego w danym roku. Dlatego niezwykle ważne jest ustalenie odpowiedniej klasy podatkowej aby Podatki w Niemczech znowu ulegają zmianie od 1. stycznia 2021. Sprawdź, na czym polega zmiana i czym charakteryzują się poszczególne klasy podatkowe w Niemczech. Poznaj także termin składania deklaracji podatkowych i dowiedz się, co się stanie z podatkiem solidarnościowym. Podatki w Niemczech należą do jednych z najwyższych w Europie. Emerytura z Niemiec podlega opodatkowaniu w Niemczech. 30 kwietnia 2020 r. otrzymała Pani jednorazowo premię z tytułu wyników pracy w Niemczech od Pani pracodawcy w Niemczech. Premia związana była z wykonywaniem pracy na terenie Niemiec i dotyczyła okresu świadczenia pracy na rzecz pracodawcy w Niemczech. W celu uzyskania Freistellung przedsiębiorca powinien złożyć pisemny wniosek we właściwym urzędzie skarbowym. Przedsiębiorcy z terytorium RP wniosek powinni kierować do: Urzędu Skarbowego w Hameln (niem. Finanzamt Hameln) – jeżeli nazwa przedsiębiorcy zaczyna się na litery od A do G; Urzędu Skarbowego w Oranienburg (niem. . Niemieckie klasy podatkowe wielu osobom mogą wydawać się skomplikowane. Przede wszystkim dlatego, że system podatkowy naszych zachodnich sąsiadów znacznie różni się od tego obowiązującego w Polsce. Jakie klasy obowiązują w Niemczech, kto zostaje do nich przypisany i kiedy można zmienić klasę podatkową? Odpowiedź znajdziesz w tym artykule. Klasy podatkowe w Niemczech – najważniejsze informacje Na terenie Niemiec w 2022 roku – podobnie jak w roku 2021 i latach poprzednich – obowiązuje 6 klas podatkowych. W zależności od tego, do której klasy przynależy podatnik, inaczej wyznaczana jest stawka potrącanego podatku. Dla każdej z tych grup inna jest także wysokość kwoty wolnej od podatku. Podatek w Niemczech ma charakter progresywny i waha się od 14 do ponad 45%). Wszystko to jest dość skomplikowane, zwłaszcza w porównaniu do polskiego systemu podatkowego, w którym obwiązują dwa progi podatkowe – 17 oraz 32%, przypisywane według osiąganych dochodów. W Niemczech przynależność do określonej klasy podatkowej zależy także od sytuacji życiowej podatnika (nie tylko od wysokości osiąganych dochodów). Klasę podatkową możemy zatem zdefiniować jako przypisane ze względu na sytuację osobistą i materialną obciążenie podatkowe. 1. klasa podatkowa w Niemczech Klasa pierwsza obejmuje osoby prowadzące jednoosobowe gospodarstwo domowe. W tej grupie znajdują się zatem także wdowcy (którzy stracili współmałżonka co najmniej dwa lata wcześniej), rozwodnicy i pary, które przebywają w separacji. Klasa nr 1 przypisywana jest także osobom, których formalny partner życiowy przebywa poza granicami Unii Europejskiej. Obowiązująca stawka podatkowa dla pierwszej klasy to w przybliżeniu 28% (tyle procent podatku potrącane jest od dochodów podatnika). Wysokość rocznej kwoty wolnej od podatku dla tej grupy podatników wynosi w 2022 roku 9984 euro (w roku 2021 było to 9744 euro, a w 2020 9 408 euro). Miesięczny dochód wolny od podatku dla klasy pierwszej to 945 euro. Naliczane stawki podatkowe (zaliczki potrącane w każdym miesiącu z wynagrodzenia) są w tym przypadku relatywnie wysokie, ewentualny nadpłacony podatek można jednak odliczyć na koniec roku. 2. klasa podatkowa w Niemczech To stosunkowo wąska grupa. Kwalifikują się do niej osoby samotnie wychowujące dzieci i pobierają na nie zasiłek rodzinny. Aby zostać przypisanym do drugiej klasy podatkowej, należy złożyć odpowiedni wniosek w niemieckim urzędzie skarbowym. Ulgę podatkową można uzyskać w sytuacji, kiedy dziecko jest wychowywane bezpośrednio przez osobę pobierającą świadczenie i mieszka z nią w tym samym gospodarstwie domowym. Roczna kwota wolna od podatku w 2022 roku 9984 euro (w 2021 było to 9 744 euro, a w 2020 9408 euro). Miesięczny dochód wolny od podatku dla drugiej klasy podatkowej w Niemczech wynosi 1908 euro. 3. klasa podatkowa w Niemczech Trzecia klasa podatkowa dotyczy przede wszystkim osób pozostających w związku małżeńskim lub potwierdzonym urzędowo związku partnerskim. To najobszerniejsza niemiecka klasa podatkowa. Obejmuje także osoby owdowiałe do roku od śmierci współmałżonka. Trzeba mieć na uwadze, że do klasy trzeciej można zaliczyć jedynie współmałżonków, których partner znajdzie się w piątej klasie podatkowej, lub też jest bezrobotny. Gdy jeden ze współmałżonków wybrał 3. klasę podatkową, drugi zostaje automatycznie przeniesiony do klasy 5. Aby obciążenia podatkowe były mniejsze, 3. klasę podatkową powinien wybrać małżonek, który osiąga wyższy dochód. Ile procent podatku obowiązuje 3. klasę podatkową? Obecnie jest to około 26%. Roczna kwota wolna od podatku wynosi 19 968 euro w 2022 roku (za rok 2021 było to 19 488 euro, a w 2020 18 816 euro). Miesięczny dochód wolny od podatku wynosi 1788 euro. 4. klasa podatkowa w Niemczech Obejmuje małżeństwa, które nie zgłaszają przynależności do żadnej innej klasy podatkowej – jeśli nie wybiorą żadnej kategorii, oboje zostaną przypisani do klasy czwartej. Znajdą się tutaj także automatycznie po zawarciu małżeństwa lub zgłoszenia meldunku w Niemczech. Ta klasa jest opłacalna wtedy, kiedy dochody małżonków są zbliżone. W przeciwnym razie warto, aby partner osiągający wyższe dochody wystąpił o przypisanie do klasy trzeciej (wówczas – tak jak wspomnieliśmy wcześniej – drugi partner zostanie automatycznie przypisany do piątej). Roczna kwota wolna od podatku to 9 984 (na partnera) w 2022 roku, w 2021 roku było to 9 744 euro, a w 2020 9 408 euro. Miesięczny dochód wolny od podatku dla klasy 4. wynosi 945 euro (na osobę). 5. klasa podatkowa w Niemczech Jeśli jeden z partnerów wybrał trzecią klasę podatkową, drugi jest automatycznie przypisany do piątej. Miesięczny dochód wolny od podatku to 105 euro miesięcznie. 6. klasa podatkowa w Niemczech W tej grupie znajdują się osoby, które mają więcej niż jedno źródło dochodu (wykonują dwie prace lub więcej). W takim przypadku w ramach szóstej klasy zostaje opodatkowany dochód pochodzący z drugiego miejsca zatrudnienia. Dla 6. grupy podatkowej nie przewidziano kwoty wolnej od podatku. Klasy podatkowe Niemcy – która będzie najkorzystniejsza? Zazwyczaj korzystnymi rozwiązaniami są klasa 1 (dla osób samotnych, przypisywana automatycznie), klasa 2. (dla osób samotnie wychowujących dziecko) oraz klasa 3. w połączeniu z 5. (dla współmałżonków, których dochody są nieproporcjonalne). Jeśli natomiast małżonkowie zarabiają podobnie, korzystna może okazać się automatycznie przypisywana konfiguracja (oboje partnerzy pozostają w klasie 4.). Trzeba jednocześnie pamiętać, że obciążenia podatkowe mogą w praktyce być podobne, niezależnie od wybranego wariantu. Główną różnicą będzie wtedy kwota podatku, jaką urząd pobiera okresowo w formie zaliczek. W klasach podatkowych z wysokimi składkami podatnik może zwykle liczyć na zwrot nadpłaconego podatku po zamknięciu roku podatkowego, oraz odwrotnie – niskie składki miesięczne lub kwartalne mogą oznaczać nawet konieczność dopłaty przez podatnika na koniec roku rozliczeniowego. Wszystko to sprawia, że trudno jednoznacznie wskazać, która klasa podatkowa jest najkorzystniejsza – zwykle zależy to od kilku czynników (w tym także od dochodów współmałżonka) i kwestię tę warto rozpatrywać indywidualnie. Kiedy można zmienić klasę podatkową w Niemczech? Przejście do innej klasy podatkowej jest możliwe w momencie zmiany stanu cywilnego oraz sytuacji osobistej (zawarcie ślubu, związku partnerskiego, ale także separacja, rozwód, czy śmierć współmałżonka). Osoby prowadzące jednoosobowe gospodarstwo domowe są automatycznie przypisywane do pierwszej klasy podatkowej. Możliwa jest zmiana na klasę drugą (dotyczy samotnego wychowywania dzieci). Możliwe jest także omówione wyżej przejście jednego współmałżonka do trzeciej klasy podatkowej. Wtedy kombinacja podatkowa zmieniana jest z automatycznej (4/4) na kombinację 3/5 – drugi partner zostaje przeniesiony do klasy piątej. Jak zmienić klasę podatkową w Niemczech? Aby zmienić klasę podatkową w Niemczech, należy udać się do tamtejszego urzędu skarbowego (Finanzamt) i złożyć odpowiedni wniosek. Jeśli nie wiesz, do jakiej grupy należysz, możesz poprosić urząd o wydanie odpowiedniego zaświadczenia (zazwyczaj wydawane jest od ręki). Do urzędu można również zadzwonić lub wysłać wiadomość pocztą elektroniczną. Czas oczekiwania na zmianę klasy podatkową jest różny, na rozpatrzenie wniosku trzeba czekać zwykle kilka-kilkanaście dni roboczych. Klasę podatkową można zmienić dwa razy w roku, w wyjątkowych sytuacjach (takich jak na przykład śmierć partnera) także częściej. Niemiecka klasa podatkowa a zwrot podatku Od klasy podatkowej w dużej mierze zależy wysokość ewentualnego zwrotu podatku po rozliczeniu danego roku. Warto wiedzieć, że w wielu przypadkach osoba pracująca w Niemczech ma także prawo do wielu ulg i odliczeń. Nie są one jednak przyznawane automatycznie – zwykle należy o nie zawnioskować. Mowa tutaj na przykład o zasiłku rodzinnym Kindergeld, odliczeniu kosztów mieszkania, dojazdu do miejsca pracy, czy nawet pracy zdalnej. Aby uzyskać oczekiwaną kwotę zwrotu, a także otrzymać dostępne świadczenia dodatkowe, rozliczenie warto powierzyć specjalistom. Jeśli chcesz uzyskać najwyższy dostępny w Twojej sytuacji zwrot podatku z Niemiec, skontaktuj się z nami. Pomożemy Ci odzyskać należną kwotę, w najszybszym możliwym terminie. Jeśli potrzebujesz pobrać dokumenty potrzebne do zwrotu podatku z Niemiec lub zaświadczenie do Kindergeld, sprawdź naszą stronę. Nasi zachodni sąsiedzi są wciąż bardzo popularnym kierunkiem emigracji. Szukając pracy, najczęściej w pierwszej kolejności zwraca się uwagę na oferowaną przez pracodawcę stawkę. Ale w ogłoszeniach, zazwyczaj podawana jest kwota brutto i pracodawcy nie są w stanie jednoznacznie odpowiedzieć na pytanie “ile będzie na rękę?”. Jest to spowodowane niemieckim systemem podatkowym, który opiera się na 6 klasach – to od przynależności do konkretnej klasy podatkowej zależy Wasze ostateczne wynagrodzenie netto. Poznajcie klasy podatkowe w Niemczech! Sprawdźcie do której należycie! Pierwsza klasa podatkowa Do pierwszej klasy podatkowej będą należeć wszystkie osoby nie będące w formalnym związku – osoby niezamężne, w separacji, po rozwodzie czy też owdowiałe. Do tej klasy mogą przynależeć również osoby będące w związku małżeńskim, których partner przebywa poza Unią Europejską. Miesięczna pensja wolna od podatku w pierwszej klasie wynosi 945 euro. Druga klasa W drugiej klasie podatkowej miesięczne wynagrodzenie wolne od podatku to kwota 1077 euro. Do tej klasy należą osoby samotnie wychowujące dziecko. Trzecia klasa Do trzeciej klasy podatkowej należą osoby będące w związku małżeńskim i utrzymujące swojego niepracującego małżonka. Kwota wolna od podatku wynosi 1788 euro. Czwarta klasa W czwartej klasie podatkowej są pracujący małżonkowie mieszkający razem. Wynagrodzenie wolne od podatku to 945 euro dla każdej osoby. Piąta klasa Piąta klasa jest również dla osób w małżeństwie, gdzie jeden z partnerów wykazuje wyższe dochody. Kwota wolna od podatku to 105 euro dla każdej osoby. Szósta klasa Do szóstej klasy należą wszystkie osoby samotne lub takie, które nie są w stanie wykazać swoich dochodów za dany rok – nie mogą przedłożyć swojej karty podatkowej. W klasie szóstej nie ma żadnej kwoty wolnej od podatku. Jak widać, przynależność do konkretnej klasy podatkowej zależy głównie od naszej sytuacji rodzinnej. Osoby wychowujące dzieci mają zdecydowanie najkorzystniejszą sytuację. Klasy podatkowe w Niemczech dla Polaków Polacy wyjeżdżający do pracy w Niemczech zazwyczaj automatycznie są przypisani do pierwszej klasy podatkowej. Polak pracujący w Niemczech może starać się jednak o uzyskanie 3 klasy podatkowej. Należy złożyć odpowiedni wniosek wraz z zaświadczeniem o zarobkach drugiego małżonka, który został i pracuje w Polsce. Trzecią klasę podatkową można uzyskać również w wypadku, kiedy 90% zarobków podlega niemieckiemu podatkowi dochodowemu. Warto też wiedzieć, że gdy jeden z małżonków zarabia w Polsce mniej, niż ten pracujący w Niemczech korzystniej jest się wspólnie rozliczać z podatków w Niemczech. Jednym z plusów tego rozwiązania jest możliwość skorzystania z ulgi z tytułu “rozłąki z rodziną”. Od klas podatkowych zależy nie tylko ostateczne wynagrodzenie netto, ale też wysokość wszelkich zasiłków, np. wychowawczych czy chorobowych. Jeżeli znajdziemy interesującą ofertę pracy w Niemczech i chcemy sprawdzić, jakiego wynagrodzenia możemy się spodziewać, warto skorzystać z internetowego kalkulatora, który po podaniu odpowiednich danych poda nasza klasę podatkową i szacowane wynagrodzenie netto. Oczywiście wynik ma charakter tylko informacyjny. Kalkulator znajdziecie tutaj >> Steuerklasse czyli klasy podatkowe w Niemczech to system rozliczania podatków od dochodu, obowiązujący również pracowników z Polski, którzy legalnie wykonują swoją pracę na terenie Niemiec. Dlatego warto dowiedzieć się o nich więcej, jeśli planujesz wyjazd zarobkowy lub pracujesz w Niemczech. Niemiecki system podatkowy składa się z 6 klas podatkowych, nadawanych każdemu płatnikowi przez Finanzamt czyli Urząd Skarbowy. Klasy te określają wysokość podatku odprowadzanego z wynagrodzenia brutto każdego miesiąca – wpływając na jego wysokość netto. Poniżej przedstawiamy opis klas podatkowych w Niemczech: Klasa 1, przeznaczona dla singli oraz małżonków żyjących osobno. Klasa 2, obejmująca osoby samotnie wychowujących dzieci. Klasa 3, dedykowana małżonkom wspólnie rozliczającym się w Niemczech – drugiej osobie automatycznie naliczana jest 5 klasa. Klasa 4, głównie dla osób zamężnych zarabiających podobne wynagrodzenie, które razem wybierają rozliczenie w 4 klasie podatkowej. Klasa 5 dla osób rozliczających się wspólnie, gdy drugi małżonek należy do 3 klasy podatkowej. Klasa 6 nie uprawniająca do żadnych ulg podatkowych. Klasy podatkowe w Niemczech zależne są w dużej mierze od stanu cywilnego, wysokości dochodów oraz ilości wykonywanych etatów przez pracownika. Na ich podstawie, każdy pracownik jest odpowiednio klasyfikowany do jednej z klas przez niemieckiego pracodawcę. Jako polski pracodawca, MR JOB rozlicza pracowników w dwóch klasach: korzystnej klasie 1 lub klasie 6. Jednocześnie, każdy pracownik może samodzielnie ubiegać się o przyznanie 3 lub 4 klasy podatkowej, które po spełnieniu odpowiednich warunków, są najkorzystniejsze w niemieckim systemie. Po uzyskaniu 3 lub 4 klasy podatkowej, pracownik zobowiązany jest do przesłania odpowiednich dokumentów urzędowych, stanowiących jej potwierdzenie do MR JOB. Dzięki temu rozliczany będzie według odpowiedniej klasy, wliczając w to wyrównanie od daty przydzielenia nowej klasy podatkowej przez niemiecki Urząd Skarbowy. Najkorzystniejszą klasą podatkową dla pracowników MR JOB na terenie Niemiec jest 1 klasa podatkowa. Oferuje ona ulgi podatkowe oraz umożliwia potencjalny zwrot zaliczki pobranej na poczet podatku dochodowego w trakcie uzyskiwania wynagrodzenia. Co jednak najważniejsze, kwota podatku może być nawet do 50% niższa w porównaniu do rozliczania podatkowego dochodu w 6 klasie podatkowej przy jednakowej ilości przepracowanych godzin i stawce godzinowej brutto. Korzystanie z 1 klasy podatkowej jest bezwarunkowo uzależnione od posiadania numeru Steuer-ID oraz dokonania meldunku na terenie Niemiec. W przeciwnym razie, pracownik nie jest uprawniony do ulg podatkowych oraz automatycznie nadawana jest mu 6 klasa podatkowa. Numer Steuer-ID to numer identyfikacji podatkowej, złożony z 11 cyfr, który przyznawany jest jednorazowo i dożywotnio. Jeśli pracowałeś legalnie w Niemczech lub byłeś tam zameldowany, możesz mieć już ten numer nadany – znajdziesz go na fiszkach z pracy, dokumencie nadania numeru lub rocznym rozliczeniu podatkowym. Jeśli jest to Twoja pierwsza legalna praca na terenie Niemiec to nie posiadasz jeszcze numeru Steuer-ID i musisz wystąpić o jego nadanie do odpowiedniego urzędu. Pracując z MR JOB, posiadasz pełne wsparcie doświadczonych Opiekunów oraz zaplecze sprawdzonej kancelarii podatkowej, które pomogą Ci w uzyskaniu najkorzystniejszej klasy podatkowej. Dane swojego Opiekuna znajdziesz w umowie o pracę, mailu powitalnym lub w ABC Pracownika czyli informatorze otrzymany przed wyjazdem do pracy. Jeśli jest to Twoja pierwsza, legalna praca w Niemczech i nie posiadasz jeszcze numeru Steuer-ID, musisz wypełnić wniosek o jego nadanie – odpowiedni wniosek został dołączony do umowy zatrudnienia z MR JOB. Następnie, przesyłasz wypełniony dokument do swojego Opiekuna, który zgłosi go do odpowiedniego urzędu za Ciebie. Warto pamiętać, że 1 klasa podatkowa może być zastosowana wyłącznie od dnia otrzymania numeru Steuer-ID – w przypadku osób, które nie dokonały meldunku i przybywają na terenie Niemiec poniżej 183 dni. Jeśli posiadasz już numer Steuer-ID, w przeciągu 14 dni od daty rozpoczęcia pracy powinieneś dokonać zameldowania na terenie Niemiec w odpowiednim Urzędzie Zameldowania. Możesz to zrobić poprzez złożenie odpowiedniego wniosku w Urzędzie Miasta – na podstawie dokumentów otrzymanych od MR JOB i wypełnionych przez właściciela niemieckiego mieszkania. Następnie, przesyłasz dokumenty potwierdzające zameldowanie do swojego Opiekuna, a Twój meldunek przekazany zostaje do doświadczonej kancelarii podatkowej. Korzystna 1 klasa podatkowa może być zastosowana wyłącznie od dnia dokonania zameldowania. Klasy podatkowe to nieodłączny element legalnej pracy w Niemczech, od którego zależna jest wysokość Twojego miesięcznego wynagrodzenia. Właśnie dlatego, w MR JOB, zawsze staramy się, aby każdy nasz pracownik zarobił jak najwięcej, dzięki nadaniu korzystnej 1 klasy podatkowej – umożliwiającej atrakcyjne ulgi podatkowe. Uzyskując numer Steuer-ID lub meldując się ponownie w Niemczech, pamiętaj o przesłaniu odpowiednich dokumentów do przydzielonego Opiekuna MR JOB! Jego dane znajdziesz na ostatniej stronie otrzymanego ABC Pracownika, w umowie z MR JOB lub mailu powitalnym. Warto również pamiętać o złożeniu dobrowolnej deklaracji rocznej dotyczącej rozliczenia odprowadzonego podatku! Zrobić to możesz na podstawie przesłanego przez nas potwierdzenia odprowadzanych podatków podczas zatrudnienia w MR JOB. Szukasz pracy w Niemczech? W MR JOB posiadamy ciekawe oferty pracy w Niemczech. Niemiecki system podatkowy nieznacznie różni się od systemu funkcjonującego w Polsce. W Niemczech funkcjonuje 6 różnych klas podatkowych, czyli Steuerklassen które są jednakowe dla wszystkich mieszkańców każdego z landów Niemiec. Przynależność do jednej z klas podatkowych warunkuje wysokość faktycznej wypłaty netto, ponieważ klasy te określają, ile podatku dochodowego należy odprowadzić od osiągniętego dochodu. Co więcej klasa podatkowa ma wpływ również na świadczenia pieniężne wypłacane zamiast wynagrodzenia, a więc wpływa na: zasiłek na bezrobotnych, zasiłek chorobowy bądź zasiłek wychowawczy. Kwalifikacja do jednej ze Steuerklassen zależy głównie od sytuacji rodzinnej, ale także od wysokości wynagrodzenia, a klasa meldunkowa przypisywania jest do podatnika już przy meldunku. Przyjrzyjmy się dokładniej jakie funkcjonują klasy podatkowe w Niemczech:Klasa pierwszaDo pierwszej klasy podatkowej w Niemczech należą osoby samotne, rozwiedzione, będące w formalnej separacji, a także osoby pozostające w związku małżeńskim, których partner przebywa poza granicami UE. Do klasy tej należeć będą osoby owdowiałe, jeśli od śmierci partnera minęły przynajmniej 2 lata. W przypadku pierwszej klasy podatkowej miesięczny dochód wolny od podatku to maksymalnie 945 euro. Faktycznie pobierane jest około 28 % drugaDruga niemiecka klasa podatkowa obejmuje osoby samotnie wychowujący dzieci (przynajmniej jedno), a na dzieci te otrzymują zasiłek rodzinny bądź korzystają z kwoty wolnej od podatku związanej z posiadaniem dzieci. Aby móc rozliczać się z II klasie podatkowej należy podczas meldunku przedstawić akt urodzenia dziecka, co pozwoli otrzymać Kindfreibetrag, czyli kwotę wolną z tytułu posiadania dzieci. Miesięczne wynagrodzenie, od którego nie ma obowiązku odprowadzania podatku dochodowego wynosi 1 077 trzeciaTrzecia Steuerklasse odpowiednia jest dla osób pozostających w związku małżeńskim, a dodatkowo spełniają wymóg, że ich małżonek zarabia niewiele, bądź wcale nie pracuje i wybrał V klasę podatkową. Poza tym klasa ta obejmuje również osoby owdowiałe w pierwszym roku podatkowym po śmierci małżonka, a także osoby zamężne, których małżonek przybywa w innym kraju Unii Europejskiej. Miesięczny dochód wolny od podatku w przypadku tej klasy podatkowej wynosi max. 1 788 euro. Osoby będące w tej klasie podatkowej zapłacą około 26 % czwartaDo czwartej klasy podatkowej w Niemczech zakwalifikowani mogą zostać osoby, których małżonek również pracuje i tym samym także podlega pod czwartą klasę podatkową. Klasa ta jest korzystna podatkowo, kiedy to wysokość miesięcznego dochodu małżonków jest zbliżona do siebie. Podczas meldunku klasa ta przyznawana jest automatycznie dla osób pozostających w związku małżeńskim. Dla czwartej klasy podatkowej maksymalny miesięczny dochód wolny od podatku wynosi 945 piątaKlasa piąta dedykowana jest jedynie dla osób zamężnych, których małżonek zdecydował się na pozostawanie w III klasie podatkowej. Aby nie płacić podatku, wynagrodzenie miesięczne nie może przekraczać 105 szóstaDo szóstej klasy podatkowej należą pracujące osoby wolne, bądź zamężne, które nie mogą przedłożyć swojej karty podatkowej bądź zaświadczenia z Finanzamt za dany rok podatkowy. Co więcej klasa VI obejmuje również osoby wykonujące więcej niż jedną pracę, a klasa ta dotyczy jedynie pracy drugiej. Ta klasa charakteryzuje się brakiem dochodu wolnego od wyboru kombinacji klas podatkowych dla małżeństwMałżeństwa mają możliwość swobodnego wyboru, do jakiej klasy podatkowej chcą należeć. W urzędzie meldunkowym małżeństwo otrzymuje automatycznie kombinację klas podatkowych IV/IV, które jest korzystna dla małżeństw, których miesięczne wynagrodzenie kształtuje się na podobnym poziomie. Jeśli jednak dochody małżonków są bardzo różnicowane, wówczas bardziej optymalna podatkowo będzie kombinacja III/V, kiedy to małżonek lepiej zarabiający będzie należeć do klasy III, a drugi małżonek zarabiający mało bądź w ogóle nie pracujący podlegać będzie pod klasę V. Małżonkowie decydujący się na taką kombinację zobowiązani są do wspólnego rozliczania się z Urzędzie Skarbowy. Należy jednak mieć na uwadze fakt, że ostatecznie wysokość odprowadzonego podatku przy każdej z kombinacji będzie taka sama, różnica polegała jedynie będzie na momencie faktycznej zapłaty tego 2013 roku wprowadzono jeszcze możliwość wyboru klasy podatkowej IV z czynnikiem. Dzięki obliczeniu czynnika, dochód każdego z małżonków zostaje opodatkowany proporcjonalnie do wysokości swojego wkładu w łączny dochód wspólnego gospodarstwa domowego. Za sprawą tego czynnika rozpatrywane mogą być ulgi podatkowe przysługujące co najmniej jednemu z małżonków. Procent wnoszonego wkładu do dochodu rodzinnego podatnika jest równoznaczny z procentem wspólnego podatku, który zobowiązany jest on zapłacić ( 30 % dochodu rodzinnego = 30 % wspólnego podatku do zapłaty). Wybór IV klasy podatkowej z czynnikiem jest korzystnym rozwiązaniem dla małżonków, których różnica dochodów jest bardzo duża. Dzięki tej kombinacji uniknąć można nadpłacania podatku, w sytuacji, jeśli małżonkowie pozostawaliby w kombinacji III/ podatkowa, gdy jedno z małżonków mieszka w innym kraju UEW sytuacji, gdy zarobki małżonków łącznie co najmniej w 90 % podlegają pod niemiecki system podatkowy, to wówczas małżonek pracujący w Niemczech może ubiegać się o kwalifikację do III klasy podatkowej. Jeśli natomiast roczne dochody jednego z małżonków są niższe niż 16 708 euro, kwalifikacja do III klasy podatkowej jest możliwa, nawet jeśli nie został spełniony warunek 90 % dochodów podlegających opodatkowaniu w Niemczech. Aby skorzystać z przywileju rozliczania się w ramach klasy III, małżonek pracujący w Niemczech zobowiązany jest dołączyć zaświadczenie potwierdzające wysokość dochodów, jakie uzyskuje jego małżonek pracujący w innym kraju UE. Złożenie zeznania podatkowego w Niemczech wspólnie z małżonkiem pracujących za granicą jest korzystne, w przypadku, kiedy to zarobki tego współmałżonka są mniejsze. Wspólne zeznanie podatkowe pozwoli na skorzystanie z odliczenia związanego z ulgą z tytułu rozłąki z rodziną. Odliczenie to pozwoli zmniejszyć zobowiązanie podatkowe o koszty związane z kosztami podróży do kraju jest moja aktualna klasa podatkowa?Klasa podatkowa jest oczywista jedynie w przypadku osób wolnych nieposiadających dzieci, bowiem oni zakwalifikowani mogą być jedynie do I klasy podatkowej. W innym wypadku, gdy sytuacja rodzinna jest trochę bardziej skomplikowana, aby dowiedzieć się o aktualnej Steuerklasse należy skontaktować się z Finanzamtem i dzięki karcie podatkowej ELStaM, na której znajdują się wszystkie dane o danym podatniku, Finanzamt udzieli wszelkich niezbędnych informacji. Z Finanzamtem można skontaktować się telefonicznie, przesłać zapytanie mailowo bądź osobiście udać się do placówki, gdzie na miejscu urzędnik wystawi zaświadczenie o klasie zmienić Steuerklasse?Raz w ciągu roku podatkowego możliwa jest zmiana klasy podatkowej, a sam proces zmiany nie jest wcale taki skomplikowany. Wniosek o zmianę klasy podatkowej należy złożyć do Finanzamtu do 30 listopada bieżącego roku podatkowego. Klasy podatkowe w Niemczech w znacznym stopniu różnią się od tego, co jest znane w Polsce. Okazuje się, że klasa podatkowa zależy od tego, jaka jest sytuacja rodzinna podatnika, a więc jego stan podejmujący pracę w Niemczech powinni dokładnie zapoznać się z klasami podatkowymi, funkcjonującymi w tym kraju. W Niemczech istnieje sześć klas podatkowych, które różnią się wysokością kwoty wolnej od podatku. Jakie klasy podatkowe występują w Niemczech? Liczba klas podatkowych w Niemczech jest większa niż w Polsce, dlatego każdy, kto decyduje się na wyjazd do tego kraju, powinien najpierw zdobyć informacje o tym, do której klasy podatkowej należy. Można wyróżnić następujące rodzaje klas podatkowych w Niemczech: Klasa I - należą do niej osoby samotne, owdowiałe (od minimum 2 lat), rozwiedzione, pozostające w separacji, a także zamężne, jednak tylko wtedy, gdy małżonek przebywa w innym kraju, znajdującym się poza Unią Europejską. Klasa II - osoby samotnie wychowujące dziecko lub dzieci, które otrzymują zasiłek rodzinny. Klasa III - do tej grupy należą osoby w związkach małżeńskich, jednak tylko te, których małżonek znajduje się w klasie V lub jest bezrobotny albo przebywa w innym kraju Unii Europejskiej, wdowy i wdowcy (w sytuacji roku po śmierci małżonka). Klasa IV - w tej klasie podatkowej znajdują się wszystkie osoby w związkach małżeńskich, chyba że zastosowanie znajduje w danym przypadku wyjątek. Klasa V - osoby, których małżonek znajduje się w III klasie. Klasa VI - osoby wykonujące więcej niż jedną pracę oraz ci, którzy nie zarejestrowali się w urzędzie. W tej klasie nie ma dochodu wolnego od podatku. Niemcy mają inny system fiskalny niż Polacy, dlatego warto się z nim dokładniej zapoznać, aby nie mieć problemów i zadbać o swoje finanse. Każdy może sprawdzić swoją klasę podatkową, ponieważ od 2013 roku w Niemczech funkcjonuje Elektronische Lohnsteuerabzug Merkmale, czyli elektroniczna karta podatkowa. Można także zadzwonić do niemieckiego urzędu skarbowego i zapytać o swoją klasę podatkową. Rozliczenie podatku z małżonkiem w Polsce Rozliczenie z małżonkiem w Polsce jest korzystne w sytuacji, gdy mąż lub żona zamieszkuje teren Polski i zarabia mniej niż druga osoba. W ten sposób można skorzystać ze specjalnych odliczeń podatkowych, związanych z rozłąką rodziny. Te specjalne odliczenia dotyczą kosztów podróży do swojej ojczyzny raz w miesiącu. Dobrze pamiętać o tym, że odliczenia nie są obowiązkowe, dlatego pracownik sam powinien się o nie postarać i złożyć odpowiedni wniosek. Warto zaznaczyć, że jeśli zarobki osoby mieszkającej w Niemczech, nie przekraczają kwoty 19 488 euro rocznie (stan na 2021 rok), to można otrzymać III klasę podatkową. Podobnie dzieje się w sytuacji, gdy dochody danej pary podlegają niemieckiemu podatkowi w 90%. W takim wypadku druga osoba automatycznie uzyskuje V klasę podatkową, jednak jest to korzystne, ponieważ jej zarobki są niższe. Małżonek pracujący w Niemczech musi dostarczyć zaświadczenie o zarobkach drugiej osoby (a więc tej pracującej w Polsce). Na tej podstawie możliwe jest wspólne rozliczenie. Warto wiedzieć o tym, że w sytuacji, gdy w związku małżeńskim jedna osoba pracuje w Polsce, a druga w Niemczech, to zwykle bardziej opłacalne jest wspólne rozliczenie. W praktyce osoba mniej zarabiająca powinna złożyć wniosek o V klasę podatkową, a małżonek otrzymujący wyższe wynagrodzenie otrzyma III klasę podatkową. Takie rozwiązanie jest korzystne z punktu widzenia finansowego małżeństwa. Jak zmienić klasę podatkową w Niemczech? Zmiana klasy podatkowej w Niemczech jest możliwa po dostarczeniu odpowiedniego wniosku. Każde małżeństwo, które wspólnie zamieszkuje i ma jeden adres meldunkowy, dostaje automatycznie IV klasę podatkową. W takiej sytuacji można postarać się o kombinację III/V, która zwykle jest korzystniejsza pod względem finansowym. Warto jednak zaznaczyć, że kombinacja klas podatkowych III/V ma sens tylko wtedy, gdy małżonek o niższych dochodach znajdzie się w klasie V, a partner zarabiający więcej w klasie III. Z kolei osoby samotnie wychowujące dzieci w Niemczech po przedłożeniu odpowiedniego wniosku, mogą postarać się o II klasę podatkową. Dodatkowo warto zaznaczyć, że zmiana klasy podatkowej konieczna jest w sytuacji rozwodu, separacji, zawarcia związku małżeńskiego, podjęcia dodatkowej pracy, śmierci współmałżonka. Zdjęcie: autor: ginasanders

wniosek o klase podatkowa w niemczech